预缴所得税多交了年底怎么处理_企业所得税季度预缴税款年底要退吗

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从逻辑上来看土地增值税清算后形成亏损是因为清算补交了税款,即预缴金额小于实缴金额,预缴的土增税在预缴当年度已经扣除(补缴金额并没有),重新分摊是追溯调整增加扣除的,因此会导...应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额 “...

因为你应纳税所得额变多了，涉及到年底专项附加扣除的时候就能利用的更充分，所以退的税也会更多。1、收到退回多交的所得税 借:银行存款 贷:所得税 2、调整以前年度损益 借:所得税 贷:以前年度损益调整 3、结转 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 预缴的企业所得...

预缴所得税年底亏损怎么处理? 一、红字冲回,假定贵公司预交所得税: 借:所得税费用 ? ? ?贷:应交税费——应交企业所得税 二、纳税人应在次年5月底之前向主管税务局提出退税申请,并提供资料:《退税...对于以前年度多交的增值税,会计人员应按以下流程进行会计处理:借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款。在进行预缴税款业务处理时,借: 应交税费-应交增值税-已交税金,贷:银行存款。在做...

第二种方法是抵扣应纳税款。具体分为两种情况,一是多缴税款直接抵扣下一年度的企业所得税税款,二是在企业所得税季度申报表第16行预缴时抵减,年度汇算清缴纳税...如果想尽早在 3 月 1 日～20 日办理的话，需要提前在个人所得税APP 进行预约；没有预约的小伙伴也...